做亚马逊日本站，需要JCT吗？日本消费税发票新规深度解读

做亚马逊日本站，需要JCT吗？日本消费税发票新规深度解读

目录1/ 合规发票留存制度（JCT）改革    1.1 影响以企业采购为目的的订单竞争力    1.2 2022年Q4亚马逊注册号验证2/ 快速判断是否有JCT注册义务3/ 带你了解注册JCT的优势（包含有义务&无义务仍考虑注册）4/ 卖家应该要做什么？亚马逊会提供哪些支持？5/ 卖家常见问题6/ 更多资源收藏

这次合规发票留存制度改革对卖家有什么影响？对于个人消费者若不含企业采购目的，没有变化。对于企业采购者❶ 2023年10月1日之前，有税务抵扣需求的买家，即使发票上没有显示JCT注册号，也可以享受JCT进项抵扣。❷ 2023年10月1日开始，有税务抵扣需求的买家，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票，才可以申请JCT进项抵扣。如果发票不符合新的制度要求，买家的税额将无法抵扣。也就是说，对卖家而言，须留意的影响及事项为：以企业采购为目的的订单竞争力有税务抵扣需求的企业采购，将可能选择已申请JCT注册号、能够开具合规发票的卖家进行企业采购，申请JCT进项抵扣。超过90%的亚马逊中国卖家都收到过来自海外企业买家的订单，因此此次政策改革引起许多卖家重视。2022年Q4亚马逊JCT注册号验证据日本国税厅的要求, 卖家需要在2023年3月31日前递交注册申请。亚马逊将从2022年Q4开始验证您输入的JCT注册号是否与日本国税厅在此网站上官方发布的注册号相符。如果不一致，注册号将被设置为“无效”状态，请提前留意注册时长！

目前未有注册义务，但有注册需求：并未产生注册义务，但您希望成为合格发票登记商，那么您需要注册JCT。优势一 申请JCT注册号成为能够开具合规发票的开票人，以吸引更多企业订单。截至2021年11月，超过90%的亚马逊中国卖家都收到过来自海外企业买家的订单。Tips：您可通过如下路径查看企业买家的订单：卖家平台>订单>管理订单>所有订单中勾选【企业买家】优势二可预见发票留存制度生效后，有税务抵扣需求的企业，可能会在采购商品时更加留意，选择购买能够开出带有JCT注册号合规发票的卖家销售的产品。已有注册义务：优势一以吸引更多有税务抵扣需求的企业采购订单：一旦合规发票留存制度生效，Amazon.co.jp将在发票上显示卖家提前在卖家平台提交的JCT注册号，以确保您的买家得到可以抵扣税费的发票。可预见有税务抵扣需求的企业，可能会在采购商品时更加留意，选择能够开出带有JCT注册号合规发票的卖家。优势二可以合规申请JCT进项抵扣：在您合规后，若您能提供合规的票据用于申请税务抵扣，那么税务代理为您进行JCT申报时，可以同步进行销项申报和进项税务抵扣。提醒：如果未向亚马逊提交您的JCT注册号，那么需要开具合规发票的买家可能会在改革实施后不再购买您的商品，因为其将无法获得合规发票用于申请税务抵扣。卖家可能会面临退单、买家流失等情况及不良影响。

Q1 日本消费税改革政策生效后，如果我没有日本消费税登记号，会怎么样？如果没有日本消费税登记号，我仍可以在亚马逊商城销售商品吗？还有任何其他影响吗？法规生效后，未上传JCT注册号的卖家将可以继续在亚马逊进行销售。但请您了解，如果您不向亚马逊提交您的JCT注册号，那么需要开具合规发票的买家可能会在改革实施后不再购买您的商品，因为其将无法申请税务抵扣。向亚马逊提交您的日本消费税登记号，有机会帮助您提高企业买家的购买量。Q2 我能否申请日本消费税进项抵扣？作为卖家，哪些项目可以抵扣？在日本购买商品时，您必须保留合规发票，才能申请日本消费税进项抵扣。例如，您可以抵扣：❶ 您为亚马逊物流服务费用支付的日本消费税税额。您必须保留亚马逊卖家平台提供发票；❷ 若您是海外卖家，则可以抵扣在清关流程中支付的进口消费税。您须使用您的企业编号（法人番号）支付进口消费税，并保留您从海关收到的付款记录（进口授权通知）。请咨询您的税务代理人或专业人员（如税务会计师）以帮助您申请日本消费税退款（如适用）。Q3 日本消费税与日本海关收取的税费之间的关系是什么？如果您是海外卖家，您的入库商品通过日本海关后，您必须支付进口日本消费税和关税（税率因商品分类而异）。请参阅关税详情帮助页面。（复制链接登录卖家平台查看https://sellercentral-japan.amazon.com/help/hub/reference/GL3XABWS335B5BWZ）卖家必须在清关时支付进口日本消费税（“进项日本消费税”），并向买家收取相关订单的日本消费税（“销项日本消费税”）。当卖家向税务局缴纳税费时，其日本消费税申报金额为“销项日本消费税-进项日本消费税”。我们建议您保留进口日本消费税发票，以申请税费抵扣。Q4 我能否要求我的承运人使用我的公司编号（法人番号）支付进口日本消费税，以便保留合规发票以申请日本消费税抵扣？可以，当日本消费税改革政策生效时，我们估计越来越多的承运人会接受使用卖家自己的企业编号（法人番号）支付进口日本消费税。您在获得公司编号后，请咨询您使用的运输承运人。Q5 日本消费税登记号是否应为卖家获得的并在卖家平台账户中注册的登记号？是的，亚马逊代表卖家开具的发票将使用卖家输入的日本消费税登记号以及在此页面（复制链接登录卖家平台查看https://sellercentral.amazon.co.jp/sw/AccountInfo/LegalEntity/step/LegalEntity?ref）上注册的卖家名称。如果获取日本消费税登记号的卖家名称与相关账户中的卖家名称不一致，则卖家平台中输入的登记号将设为无效。因此请务必输入正确登记号，且该登记号的申请人是卖家平台账户中注册的卖家。Q6 如果我在日本注册为纳税人以获得日本消费税登记号，那么我是否需要为过去的销售缴纳税费？如果您在注册日本消费税之前已有纳税义务，则可能需要为过去的销售支付税费。例如，如果您的应税销售额在基准期内超过1,000万日元，或者您的应税销售额在基准期内未超过1,000万日元，但在上一基准年的上半年超过1,000万日元，那么您的企业属于应税企业。请咨询您的税务顾问，了解与过去销售相关的税费。

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